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广州商学院费用报销指南

一、报销时间:

对内结帐报销时间统一规定为:星期一、三、五;

对外采购供货商的结帐报销时间统一规定为:星期一、三;

其他时间财务结算中心不办理结帐报销事宜,特殊情况除外。

二、报销程序:

1、教学区经费报销程序:

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2、借支审批程序

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3、行政、后勤各部门费用报销程序:

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4、外出办事及出差费用报销规定:

 ①员工因公出差需借用现金的,1万元以上应至少提前一天通知财务,并写好借支单注明用途,2000元内借支,经部门负责人签字初审,财务结算中心审核在授信额度内,予以借款。

 ②员工因公外出办事,如属单位派车前往的,不报任何交通费用;如属乘坐公交车辆出外办事的,凭票报销交通费;办事完毕返回单位时间已过用餐时间而在外就餐的,按规定的标准给予误餐补贴。(中午返回时间超过12:30点,晚上返回时间超过18:00点)

 ③ 原则上工作人员外出办事不报的士费,特殊情况须写明的士的起止地点及乘坐的时间并经部门主管或主管副院许可才能报销。特殊情况如:不属单位派车前往的紧急事项的办理、携带紧急文件、重要物品及现金、陪同贵宾等。

④ 因工作需要,被派往外地培训学习或参加会议出差的,应于返回的5个工作日内按规定到财务结算中心报帐,其中:会议及培训所交会务费中已包括住宿、伙食费,不再享受伙食、住宿补助;无统一安排的,按出差标准执行。报销后结清所借款项,未结清的,财务部出纳有权在当月的工资中扣回。因公出差员工在返回后一个月内未办妥报销手续的、或者跨月份较长的费用报销财务有权不予报销。特殊情况需报销的经经费负责人批准的除外。

⑤ 出差人员在外因工作或业务需要发生的业务招待费,如报销的,则当天的出差伙食补助为零;出差人员自行解决住宿的,住宿费则按标准的50%计发给个人;如超标准住宿的,超支的部分一律由个人自己承担。

5、以下情况财务有权不予报销:

① 预算外费用或报销总额已超过年度预算的费用报销。

② 不符合预算审批手续和费用报销规定的费用开支。

③ 无合法票据的费用报销,跨月份较长及跨年度的费用报销。

④ 未按规定填写费用报销单的费用及没有有效签字的费用报销。

⑤ 对已有有效签字、但经财务审核属不合理不真实的费用报销。

 

 

广州商学院财务处